El 2025 comienza con novedades tributarias que pueden afectar a tus finanzas y que debes tener en cuenta para elaborar tu calendario fiscal y el de tus clientes.
A continuación, te presentamos un calendario de impuestos actualizado para este año, con las principales fechas para presentar el IVA, la declaración de la renta y realizar otros trámites relacionados con tu actividad profesional.
¿Qué es el calendario fiscal y para qué sirve?
Es una herramienta crucial para las empresas, y se ha convertido en una guía indispensable para que tanto asesores como despachos, autónomos o pymes cumplan con sus obligaciones tributarias y fiscales a lo largo del año.
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Fechas clave del calendario fiscal para 2025
El calendario fiscal de 2025 se divide en cuatro trimestres:
- Primer trimestre: 1 de enero al 31 de marzo de 2025.
- Segundo trimestre: 1 de abril al 30 de junio de 2025.
- Tercer trimestre: 1 de julio al 30 de septiembre de 2025.
- Cuarto trimestre: 1 de octubre al 31 de diciembre de 2025.
Respecto al periodo de presentación del IVA, el IRPF y otros impuestos trimestrales, es el siguiente:
- Primer trimestre: del 1 al 21 de abril de 2025. (Por ser el 20 domingo)
- Segundo trimestre: del 1 al 21 de julio de 2025. (Por ser el 20 domingo)
- Tercer trimestre: del 1 al 20 de octubre de 2025.
- Cuarto trimestre: del 1 al 31 de enero de 2026.
En tu calendario tributario también debes señalar estas fechas destacadas:
➡︎ 31 de enero
Fecha límite para que los autónomos presenten los siguientes modelos:
- Renuncia a módulos o estimación directa simplificada (modelos 036/037).
- Declaración informativa sobre saldos en criptomonedas (modelos 172/173).
- IVA del e-commerce (modelo 369).
➡︎ 20 y 28 de febrero
Las empresas que tienen actividades internacionales o que fraccionan el pago del Impuesto de Sociedades tienen hasta el 20 de febrero de 2025 para presentar el modelo 349 de declaración de operaciones intracomunitarias correspondientes a enero y hasta el 28 de febrero para presentar el modelo 303 de autoliquidación mensual de IVA de enero.
➡︎ 31 de octubre
Fecha límite para la declaración del IVA para e-commerce a través del modelo 369, que deben presentar todas las empresas y particulares de la UE que superen los 10.000 euros.
➡︎ 31 de diciembre
El calendario fiscal y tributario de 2025 se cierra el 31 de diciembre, con las renuncias y opciones de regímenes fiscales (modelos 036/037), comunicando los cambios fiscales aplicables a 2026.
Fechas para hacer la declaración de la renta en 2025
Una de las cuestiones que debes marcar especialmente en tu calendario fiscal son las fechas para hacer la declaración de la renta.
Este año, están obligados a presentar dicha declaración todos aquellos contribuyentes que hayan obtenido rentas del trabajo superiores a 22.000 euros de un solo pagador o 15.876 euros de dos o más pagadores, además de todos los autónomos.
La fecha de inicio para presentar la declaración de la renta 2025 (correspondiente al ejercicio 2024) por Internet es el 2 de abril, y la campaña se extenderá hasta el 30 de junio.
Puedes hacer tu Declaración de la renta por teléfono a partir del 6 de mayo, mientras que si quieres realizar este trámite de manera presencial en una oficina de Hacienda, tendrás que esperar al 2 de junio y siempre con cita previa.
Si deseas domiciliar el pago de la declaración, tendrás que presentarla antes del 25 de junio.
Calendario fiscal de autónomos
El calendario fiscal de los trabajadores por cuenta propia incluye la presentación de diferentes modelos de manera mensual, trimestral o anual, siendo los más importantes el IVA (mediante modelos como el 303 y el 390), el IRPF (retenciones y pagos fraccionados con los modelos 111, 115, 130 y 131) .
Descubre cómo agilizar la presentación de los modelos 130 y 131 gracias a la digitalización.
Hemos elaborado esta breve guía que puede servirte de ayuda, para que no se te pase ningún plazo:
🗓️ Enero de 2025
➡︎ Antes del 20 de enero:
- Modelo 111: declaración trimestral retenciones de personal y profesionales.
- Modelo 115: declaración trimestral retenciones de alquileres.
- Modelo 123: declaración trimestral retenciones de rendimientos de capital mobiliario.
➡︎ Antes del 30 de enero:
- Modelo 303: declaración trimestral de IVA.
- Modelo 349: declaración informativa de operaciones intracomunitarias.
- Modelo 130: pago fraccionado del IRPF del último trimestre del 2022 (ingresos a cuenta de la Renta).
- Modelo 131: pago fraccionado del IRPF del último trimestre del 2022 (ingresos a cuenta de la Renta en Régimen Simplificado).
- Modelo 309: IVA. Declaración – Liquidación no periódica.
- Modelo 390: resumen anual del IVA.
- Modelos 036 y 037: modificaciones censales.
➡︎ Antes del 31 de enero:
- Modelo 190: resumen anual de las declaraciones trimestrales del modelo 111 de retenciones de personal y profesionales.
- Modelo 180: resumen anual de retenciones por alquileres.
Agiliza la presentación de estos impuestos con a3ASESOR | eco. Tanto para estos impuestos como para el modelo 347 que este año se presenta en febrero.
🗓️ Febrero y marzo de 2025
➡︎ Antes del 28 de febrero:
- Modelo 347: declaración informativa de operaciones con terceros realizadas durante el año anterior. Solo es necesario presentarlo si el importe total de las operaciones es superior a los 3.005,06€.
➡︎ Antes del 31 de marzo:
- Modelo 720: declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero.
Agiliza la presentación de estos modelos con el software especializado a3ASESOR | ren.
🗓️ Abril y mayo de 2025
➡︎ Desde el 2 de abril:
- Modelo 100. Presentación por Internet de las declaraciones de Renta 2024 y Patrimonio 2024 Con resultado a ingresar con domiciliación en cuenta.
➡︎ Hasta el 21 de abril:
- Modelo 111: declaración trimestral de retenciones de personal y profesionales.
- Modelo 115: declaración trimestral de retenciones de alquileres.
- Modelo 130: pago fraccionado del IRPF (ingresos a cuenta de la Renta).
- Modelo 131: pago fraccionado del IRPF (ingresos a cuenta de la Renta en Régimen Simplificado).
- Modelo 303: declaración trimestral de IVA.
- Modelo 309: IVA. Declaración – Liquidación no periódica.
- Modelo 349: declaración informativa de operaciones intracomunitarias.
- Modelo 202: el primer período pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades.
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➡︎ A partir del 7 de mayo:
- Formulario 100: Comienza la presentación telefónica de la Declaración de la Renta telefónica
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🗓️ Junio de 2025
➡︎ Antes del 30 de junio:
- Cierre de la presentación de la Declaración del IRPF.
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🗓️ Julio de 2025
➡︎ Cierre trimestral. Aportar documentación antes del día 21:
- Modelo 111
- Modelo 115
- Modelo 130
- Modelo 131
- Modelo 303
- Modelo 309
- Modelo 349
➡︎ Agiliza el cierre trimestral automatizando la presentación de impuestos a través de a3ASESOR | eco Hasta el 25 de julio:
🗓️ Octubre de 2025
➡︎ Nuevo Cierre trimestral de este 2025. Presentación antes del 20 de los siguientes modelos:
Modelos 111, 115, 117, 123, 130, 131, 303, 309, 349 y 202.
🗓️ Noviembre de 2025
➡︎ Antes del 5 de noviembre:
Modelo 102, segundo plazo de la Declaración de la Renta.
🗓️ Diciembre de 2025
➡︎ Antes del 20 de diciembre:
Modelo 202, pago fraccionado del Impuesto de Sociedades.
Conoce cómo presentar los modelos 202 y 222 correctamente (guía para asesores).
¿Cómo afecta el calendario fiscal a las empresas?
Permite a empresas y pymes afrontar sus obligaciones fiscales de manera proactiva y organizada, y es clave para analizar su rentabilidad y prever la liquidez necesaria para afrontarlas.
Estar al día de tus obligaciones tributarias es importante para:
- Saber qué cambios normativos pueden afectarte, directa o indirectamente.
- Organizar la administración de tu empresa.
- Establecer una estrategia contable para tu negocio.
- Llevar un ingreso detallado de ingresos y gastos por periodos específicos.
- Anticiparse a periodos de falta de liquidez y tomar soluciones al respecto.
Consejos para gestionar el calendario tributario en 2025
Los consejos básicos para cumplir con el calendario fiscal 2025 son:
- Apunta las fechas clave para evitar sanciones.
- Establece un sistema de recordatorios y planificación a principios del ejercicio, utilizando el calendario actualizado y teniendo en cuenta festivos nacionales, regionales y/o locales.
- Organiza bien tus documentos y libros de cuentas. Establece periodos específicos atendiendo a las necesidades del calendario impositivo.
- Utiliza herramientas digitales para facilitar la gestión de tus trámites tributarios. Por ejemplo, el entorno a3ASESOR incluye aplicaciones y módulos con los que presentar las declaraciones trimestrales, la declaración de la renta o el impuesto de sociedades, de forma rápida y desde una misma plataforma.
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Todo lo que debes saber para presentar impuestos de forma ágil y directa
¿Cuáles son las fechas para presentar la renta en 2025?
La campaña de la renta 2025 comienza el 2 de abril y termina el 30 de junio.
Puedes presentar tu declaración:
- De manera telemática: del 2 de abril al 30 de junio
- Por teléfono: del 6 de mayo al 30 de junio
- De manera presencial: del 2 al 30 de junio, en oficinas de Hacienda (siempre con cita previa)
¿Cuándo debo presentar la declaración de renta en el 2025?
El plazo para presentar la declaración de la renta correspondiente al ejercicio 2023 comenzará el 3 de abril y se prolongará hasta el 1 de julio, según el calendario del contribuyente de 2024 publicado por la Agencia Tributaria. Las fechas que debes valorar son:
- 2 de abril: abierto el plazo para solicitar borradores.
- 7 de mayo: se abre el plazo para presentar la declaración de la renta por vía telefónica.
- 25 de mayo: inicio del plazo para solicitar cita previa para realizar la declaración de forma presencial.
- 3 de junio: inicio de presentaciones presenciales.
- 24 de junio: finalización del plazo para presentar la declaración por Internet si el resultado es a ingresar con domiciliación en cuenta.
- 30 de juno: último día para presentar la declaración de la renta por cualquiera de las vías establecidas.
¿Qué ocurre si no cumplo con el calendario fiscal?
Cumplir con el calendario fiscal no solo es una obligación de todos los contribuyentes, empresas o pymes: también es una forma práctica de evitar multas.
De hecho, no cumplir con las fechas del calendario de impuestos puede suponer sanciones por parte de la Administración, dependiendo de si se trata de una persona física o una empresa.
Los retrasos en presentaciones y los pagos fuera de plazo también pueden suponer recargos o intereses a la hora de abonar los impuestos correspondientes.
¿Cómo saber qué impuestos debe presentar mi empresa?
Las empresas deben pagar diferentes tipos de impuestos directos e indirectos dependiendo de su actividad, su tipo de constitución (SA, SL, CB, etc.) o su localización geográfica.
Aunque el calendario es una herramienta útil para conocer los plazos de presentación de los diferentes modelos tributarios, lo aconsejable es consultar con un profesional que te indique cuáles son tus obligaciones tributarias.
¿Qué novedades hay en el calendario tributario de este año?
El calendario tiene algunas novedades, como la obligación de presentar el IVA de los e-commerce (modelo 369) o de todas las inversiones y activos en criptomonedas.
Otros cambios fiscales que pueden afectar a tu calendario de impuestos son:
- Cambios en el IRPF en la tributación del ahorro. Aumento del 28% al 30% para las ganancias superiores a 300.000 €, tanto en rendimientos financieros, como en ganancias patrimoniales obtenidas por la venta de activos y derechos.
- Reformas en el Impuesto sobre Sociedades (IS). Tributación mínima del 15 % para multinacionales y grandes empresas, rebaja del tipo impositivo para pequeñas empresas (entre el 17 % y el 20 %) y reducción de la reserva de capitalización (del 15% al 20%).
- Nuevos impuestos y ajustes tributarios específicos (Impuesto al margen de intereses y comisiones de entidades financieras, aumento del impuesto sobre productos del tabaco y nuevo tributo para cigarrillos electrónicos).
- Cambios en el IVA. Nuevo IVA del 21% para los arrendamientos de viviendas turísticas y los alquileres de corta duración.
¿Existen ayudas para autónomos relacionadas con las fechas fiscales?
Cumplir con la presentación de todos los modelos tributarios y llevar al día el calendario fiscal puede ser laborioso, especialmente para autónomos y pymes, pero también para despachos profesionales que cuentan con muchos clientes
Consultar la página web de la Agencia Tributaria o utilizar herramientas digitales como a3ASESOR garantiza la actualización del calendario y permite poner alarmas para cumplir plazos, además de facilitar la presentación de impuestos o realizar muchos trámites con la Administración.
Este tipo de herramientas suponen un importante ahorro de tiempo y una mayor agilidad y eficiencia a la hora de cumplir tus obligaciones tributarias.
¿Dónde puedo obtener más información sobre cambios normativos y actualizaciones fiscales?
Además de encontrar todos los cambios normativos y actualizaciones fiscales para 2025 en la página web de la Agencia Tributaria, utilizar herramientas digitales como a3ASESOR garantiza la actualización del calendario fiscal, permite poner alarmas para cumplir plazos, facilita la presentación de impuestos o la realización de trámites con la Administración, y supone un importante ahorro de tiempo para los profesionales. Si tienes dudas, solicítanos información sin compromiso.
A veces cumplir con la presentación de todos los modelos tributarios y cumplir con el calendario fiscal puede ser algo laborioso. Desde Softwariza3 contamos con un entorno integrado que puede ayudarte a hacer una presentación más ágil, eficiente y de forma masiva de estas obligaciones tributarias de tus clientes. Puedes solicitarnos más información en este formulario y comenzar a digitalizar la presentación de los modelos tributarios de tus clientes.