Presentar el Modelo 202 y el Modelo 222 puede suponer un auténtico quebradero de cabeza para asesores y Despachos.
Ambos,vinculados directamente al Impuesto de Sociedades (Modelo 200), han sufrido modificaciones en los últimos meses, y contar con herramientas para agilizar y automatizar su presentación es la mejor forma de evitar errores.
→ Te podría interesar: ¿Cómo rellenar y presentar el modelo 200 con éxito?
Desde Softwariza3 hemos elaborado una guía práctica sobre cómo nuestro software a3Sociedades puede ayudarte en el cálculo, gestión y presentación del Impuesto de Sociedades de España, incluyendo los procesos completos de los Modelos 220 y 222, y 200 y 202.
La relevancia de los modelos 202 y 222 en el cierre fiscal de diciembre
Los modelos 202 y 222 están vinculados a la declaración de rendimientos y al importe que las empresas deben pagar a Hacienda por el Impuesto de Sociedades.
El primero (Modelo 202) es una forma de adelantar una parte del pago total de este tributo anual; el segundo (Modelo 222) igual pero para empresas consolidadas.
Tanto el Modelo 202 como el Modelo 222 tienen carácter especial y deben presentarlos todos los establecimientos/negocios que se encuentran en España de forma permanente y deseen fraccionar el pago del Impuesto de Sociedades.
El plazo de presentación, mediante autoliquidación electrónica, es del 1 al 15 de abril, octubre y diciembre, siendo este último fundamental para el cierre fiscal anual de las empresas.
→ Aprende a gestionar de forma eficiente los impuestos de sociedades de tus clientes gracias a la digitalización
Desafíos comunes en la presentación de los modelos 202 y 222
Los Modelos 202 y 222 fueron aprobados por la Orden HFP/227/2017, de 13 de marzo, y tienen un carácter general, aunque con algunas especificaciones.
Por ejemplo, el Modelo 202 es utilizado por todas las Sociedades obligadas a efectuar pagos fraccionados, pero debe incluir un anexo adicional en el caso de contribuyentes cuyo importe neto de la cifra de negocio/s en el ejercicio anterior sea igual o superior a diez millones de euros.
Igualmente, los grupos fiscales (incluidas cooperativas) deben usar el modelo 222, que incluye un anexo equivalente al referido del modelo 202, además del formulario para la comunicación de las variaciones en la composición del grupo fiscal.
→ ¡Descúbrelo!: Calendario Fiscal 2024: fechas clave y principales novedades.
De la misma forma, los modelos 202 y 222 pueden utilizarse por contribuyentes sometidos a normativa foral, aunque deberán marcar la casilla correspondiente de la normativa que se les aplica.
Por otra parte, y aunque el Modelo 202 y el Modelo 222 se incorporaron recientemente a nuestra fiscalidad, ya han sufrido algunos cambios relacionados con dos nuevos apartados de la Ley del Impuesto de Sociedades, aprobada en diciembre de 2023:
- Nuevo tipo de gravamen reducido del 23% para entidades con un importe neto de la cifra de negocios del período impositivo inmediato anterior inferior a 1 millón de euros (siempre que no tengan la consideración de entidades patrimoniales).
- Limitación del 50% en el importe de las bases imponibles negativas individuales de cada una de las entidades que integran el grupo fiscal a partir de 2023 y que se puede compensar de la base imponible positiva del grupo fiscal en los 10 años sucesivos.
Con motivo de ambas modificaciones, el Modelo 202 y el Modelo 222 han incluido una casilla en el apartado de datos adicionales para identificar a las empresas con gravamen reducido del 23% y dos casillas (59 y 60) para los ajustes que supone el diferimiento temporal del 50% en algunos grupos fiscales.
→ Descubre las claves del Modelo 232 de operaciones vinculadas
Estrategias para optimizar la presentación de los modelos 202 y 222
Las principales estrategias para agilizar la presentación de los modelos asociados al Impuesto de Sociedades son:
Automatización de procesos
Cumplimentar automáticamente los datos identificativos, los estados contables consolidados y las tablas de amortización permite rellenar estos modelos de manera rápida y prácticamente sin esfuerzo.
Revisión y control de datos
Antes de presentar los Modelos 202 y 222, es fundamental revisar todos los datos para ver si son correctos, pues de ello depende, no solo el importe a pagar o el dinero a devolver, sino también las posibles multas o sanciones por información errónea o incorrecta.
Gestión del tiempo y cumplimiento de plazos
Presentar este tipo de Modelos puede llevarnos mucho tiempo, ya que las necesidades de cada cliente y sus peculiaridades hacen que estén llenos de excepciones.
Por ello, es clave encontrar herramientas para presentar este documento de manera más ágil y, sobre todo, cumpliendo los plazos establecidos por la Administración.
Soluciones tecnológicas para la presentación eficiente de los modelos 202 y 222: Herramientas y software que pueden ayudarte
Contar las herramientas adecuadas para cada proceso fiscal es la mejor forma de ahorrar tiempo y recursos, y de mejorar la comunicación y aumentar la confianza de clientes y colaboradores.
El software de consolidación fiscal del impuesto de sociedades para empresas a3Sociedades permite calcular, gestionar y presentar del Impuesto de Sociedades de España de forma totalmente automatizada, importando liquidaciones, traspasando información de ejercicios anteriores, validando datos e introduciendo modificaciones en tiempo real.
¿Quieres saber más sobre este programa, sus características y sus funcionalidades? ¡Contacta con nosotros!
Preguntas frecuentes sobre la presentación de los modelos 202 y 222
¿Qué herramientas tecnológicas son útiles para la presentación de los modelos 202 y 222?
Los Modelos 202 y 222 se presentan de manera electrónica, a través de autoliquidaciones, desde la página de la Agencia Tributaria.
a3Sociedades permite realizar esta tarea de forma automática, tanto de forma individual como en lotes, lo que ofrece muchas ventajas para asesores y Despachos Profesionales.
Gracias a este software también puedes presentar todos los modelos y las cuentas anuales de tu empresa en el Registro Mercantil vía telemática, en papel o en soporte digital.
¿Cómo puedo optimizar la preparación de los modelos 202 y 222?
a3Sociedades ofrece automatismos y controles inteligentes para calcular el Impuesto de Sociedades, como la inclusión directa de datos identificativos y estados contables, la confección automática de modelos o el traspaso de información de ejercicios anteriores en función del tipo de liquidación.
Si lo deseas, incluso puedes calcular las autoliquidaciones y sus pagos fraccionados a modo «de prueba» para asesorar a tus clientes en la toma de decisiones que mejoren su tributación.
Por lo demás, el software tiene su propia guía para usuarios y genera la documentación de manera intuitiva.
¿Cómo evitar retrasos en la presentación de los modelos 202 y 222 en diciembre?
a3Sociedades cuenta con un sistema de avisos para controlar la caducidad de cargos de sociedades, la obligación periódica de auditar, la cifra del negocio o el fondo de maniobra.
El sistema también garantiza la presentación de las cuentas anuales y de los Modelos 202 y 222 a tiempo, a la vez que alerta de posibles errores e incoherencias o cambios legislativos asociados gracias a su integración con CISS360 Fiscal y con a3BOEFiscal.
¿Qué ventajas tiene la automatización en la presentación de los modelos?
Automatizar la presentación de modelos fiscales ahorra tiempo en la confección, comprobación, verificación y presentación de documentos.
En el caso de a3Sociedades, el programa cuenta con plantillas actualizadas, y permite crear modelos de memorias personalizados, generar listados e informes individuales, consultar históricos, validar datos o evitar errores.
De esta forma, podrás dedicar más tiempo a elaborar estrategias beneficiosas para tu Despacho y para tus clientes.
